2022移民德國(guó)生活，來(lái)了解一下德國(guó)的稅收
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無(wú)論您是德國(guó)公民還是外籍人士，如果您在德國(guó)生活或工作期間賺錢(qián)，則法律要求您繳納稅款。移民德國(guó)生活，來(lái)了解一下德國(guó)的稅收吧。
稅收由聯(lián)邦政府、聯(lián)邦州和市政當(dāng)局征收。稅務(wù)管理由兩個(gè)稅務(wù)機(jī)關(guān)共享：聯(lián)邦中央稅務(wù)局和大約650個(gè)地區(qū)稅務(wù)局。來(lái)自所得稅、增值稅、公司稅和其他各種來(lái)源的稅收收入在聯(lián)邦政府、州和市政府之間分配。
移民德國(guó)生活，來(lái)了解一下德國(guó)的稅收
德國(guó)的所得稅
如果您在德國(guó)賺錢(qián)，您需要為您的收入納稅。德國(guó)稅制實(shí)行累進(jìn)稅率，稅率隨著應(yīng)稅收入的增加而增加。大多數(shù)人將通過(guò)雇主的工資扣除來(lái)繳納所得稅。如果您有多種職業(yè)、經(jīng)營(yíng)自己的企業(yè)或在德國(guó)自雇，您將需要提交年度納稅申報(bào)表以計(jì)算您的所得稅(見(jiàn)下文)。
2022年德國(guó)所得稅稅率：
低于9.984歐元 0%
9.985-58.596歐元 14%至42%
58.597-277.825歐元 42%
超過(guò)277.826歐元 45%
預(yù)扣稅
預(yù)扣稅或工資稅是您的雇主從您的工資中預(yù)扣的所得稅和其他繳款。這將適用于德國(guó)的絕大多數(shù)外籍人士，這意味著您的所得稅稅率已經(jīng)計(jì)算出來(lái)并為您支付。如果這是您唯一的收入來(lái)源，您沒(méi)有義務(wù)提交納稅申報(bào)單。
預(yù)扣稅從您每月的工資中扣除。在討論新工作的工資和雇傭合同條款時(shí)，重要的是要了解這種扣除。繳納稅款后，您的總工資和凈工資之間存在很大差異。
預(yù)扣稅包括對(duì)您的工資稅、國(guó)家保險(xiǎn)繳款、“實(shí)物福利”稅、團(tuán)結(jié)附加稅和教會(huì)稅：
社會(huì)保障金
在德國(guó)賺取的任何就業(yè)收入均需繳納涵蓋以下領(lǐng)域的強(qiáng)制性社會(huì)保障繳款：
健康保險(xiǎn)
養(yǎng)老保險(xiǎn)
長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)
失業(yè)保險(xiǎn)
這些款項(xiàng)通常由您和您的雇主分擔(dān)，您的雇主通常會(huì)貢獻(xiàn)50%。您的供款份額將從您的工資中扣除并轉(zhuǎn)移到相關(guān)組織。社會(huì)保障的總繳款通常約為您工資的20%-22%，直至指定的最高限額。
實(shí)物福利
您也可能有義務(wù)為任何被視為“實(shí)物利益”的東西納稅——即您從雇主那里獲得的津貼或福利，例如使用汽車(chē)。公司汽車(chē)按汽車(chē)標(biāo)價(jià)的1%征稅，包括增值稅。作為津貼或紅利給予的股份也需繳稅。
團(tuán)結(jié)附加稅
通常簡(jiǎn)稱為“Soli”，這5.5%的稅收補(bǔ)充應(yīng)支付所得稅、資本利得稅和公司稅。它最初于1991年推出，用于支付德國(guó)統(tǒng)一的費(fèi)用，例如支付前東德政府的養(yǎng)老金和債務(wù)。
截至2021年1月，所得稅的“索利門(mén)檻”大幅提高，基本取消了90%納稅人的附加稅。單身人士只有在年總收入達(dá)到或超過(guò)61.700歐元的情況下才會(huì)支付。
教會(huì)稅
當(dāng)您在德國(guó)注冊(cè)時(shí)，您需要聲明一個(gè)宗教。如果您聲明自己是新教徒、天主教徒或猶太人，您有責(zé)任繳納教會(huì)稅，該稅由稅務(wù)局代表德國(guó)的宗教組織征收。目前巴伐利亞州和巴登符騰堡州為8%，所有其他聯(lián)邦州為9%。如果您沒(méi)有宣布宗教信仰，您將不會(huì)繳納教會(huì)稅。
稅收減免：
德國(guó)稅收制度允許進(jìn)行相對(duì)廣泛的扣除，以減少您的納稅義務(wù)。您還可以申請(qǐng)稅收抵免，例如兒童福利。以下類型的付款可以減稅：
雇傭費(fèi)用(除非已經(jīng)由雇主報(bào)銷)
搬遷費(fèi)用
向離婚或分居的伴侶支付贍養(yǎng)費(fèi)
對(duì)德國(guó)慈善機(jī)構(gòu)的慈善捐款
托兒費(fèi)用，如日托或保姆
教育或上學(xué)費(fèi)用
社會(huì)保障繳款
教會(huì)稅
抵押貸款利息支付(僅限購(gòu)買(mǎi)出租抵押貸款)
為了從稅收減免中受益，您需要完成年度納稅申報(bào)表。德國(guó)的許多員工即使沒(méi)有義務(wù)提交一份，以確保他們沒(méi)有多繳稅款。
德國(guó)稅務(wù)計(jì)算：
如果您正在努力想象所有這些如何影響您的收入，那么德國(guó)稅收計(jì)算器可以讓您很好地了解您每個(gè)月實(shí)際帶回家的錢(qián)。要了解您需要繳納多少所得稅，您可以使用此所得稅計(jì)算器(德語(yǔ))。
年度納稅申報(bào)表
在財(cái)政年度結(jié)束時(shí)(德國(guó)從1月到12月)，您可以向聯(lián)邦中央稅務(wù)局提交納稅申報(bào)表，以確保您支付了正確的稅款。根據(jù)您和您的雇主提供的數(shù)據(jù)、您申請(qǐng)的扣除額以及您上一年繳納的所得稅金額，稅務(wù)局將確定您是否有權(quán)獲得退款(或需要支付更多).您可以在紙上填寫(xiě)表格并將其提交給稅務(wù)局，或者使用在線稅務(wù)局系統(tǒng)ELSTER進(jìn)行填寫(xiě)。
要了解您是否需要提交年度納稅申報(bào)表、可以進(jìn)行哪些扣除以節(jié)省資金以及申請(qǐng)流程的運(yùn)作方式，請(qǐng)?jiān)L問(wèn)我們的年度納稅申報(bào)表頁(yè)面。
德國(guó)的營(yíng)業(yè)稅
除常規(guī)所得稅外，聯(lián)邦中央稅務(wù)局還對(duì)企業(yè)收入征稅。您是否支付增值稅和公司稅，以及您支付的金額，取決于您的業(yè)務(wù)規(guī)模和您的年?duì)I業(yè)額。
如果您正在考慮在德國(guó)開(kāi)展自己的業(yè)務(wù)，那么一位優(yōu)秀的會(huì)計(jì)師或財(cái)務(wù)顧問(wèn)對(duì)于確保您繳納正確的稅款至關(guān)重要。在我們的營(yíng)業(yè)稅頁(yè)面上，您可以找到作為企業(yè)家可能需要支付的不同類型稅款的概覽。
德國(guó)的其他稅收：
作為在德國(guó)的外籍人士，您將遇到許多其他形式的直接和間接稅收。這可能包括：
許可費(fèi)
自2013年以來(lái)，無(wú)論您擁有電視還是收音機(jī)，德國(guó)的每個(gè)家庭都必須支付電視和廣播許可費(fèi)。這背后的基本原理是，在現(xiàn)代世界中，您仍然可以通過(guò)計(jì)算機(jī)或電話訪問(wèn)內(nèi)容。一旦您在德國(guó)注冊(cè)了您的地址，您很可能會(huì)收到一封要求付款的信函。無(wú)論有多少人住在那里，每個(gè)家庭每月(2022年)的費(fèi)用為18.36歐元。如果您領(lǐng)取福利、殘疾或?qū)W生，您可能有資格獲得減免或豁免。
機(jī)動(dòng)車(chē)稅
如果您擁有汽車(chē)，這種稅將適用于您。稅收取決于燃料類型和發(fā)動(dòng)機(jī)尺寸。在2009年6月30日之前首次注冊(cè)的車(chē)輛將根據(jù)其排放等級(jí)征稅。在該日期之后注冊(cè)的車(chē)輛將根據(jù)其二氧化碳排放量征稅。您可以在我們的在德國(guó)對(duì)汽車(chē)征稅頁(yè)面了解更多信息。
狗稅
如果您在德國(guó)擁有一只狗，法律要求您在當(dāng)?shù)囟悇?wù)局進(jìn)行登記，在那里它會(huì)收到一個(gè)標(biāo)簽，確認(rèn)您已支付許可證。第一只狗每年的費(fèi)用通常在90到150歐元之間。任何額外的狗的稅都更高，以阻止主人養(yǎng)太多寵物。服務(wù)犬，例如導(dǎo)盲犬，和其他寵物一樣，是免稅的。
物業(yè)銷售稅
如果您在德國(guó)買(mǎi)房，您將需要繳納房產(chǎn)銷售稅。當(dāng)價(jià)值超過(guò)2.500歐元的財(cái)產(chǎn)從一個(gè)所有者轉(zhuǎn)讓給另一個(gè)所有者時(shí)，適用這種一次性稅。稅率因聯(lián)邦州而異，從房產(chǎn)價(jià)值的3.5%到6.5%不等。
資本和資本利得稅
此類稅收適用于資本收入，如股息、利息、投資基金收入，以及私人資本收益，如出售股份或公司股份。德國(guó)的資本利得稅目前是25%的統(tǒng)一稅率。
繼承和贈(zèng)與稅
如果您是德國(guó)的納稅人，或者您是德國(guó)納稅人的受益人，您將就可能收到的任何資產(chǎn)納稅。根據(jù)遺產(chǎn)的價(jià)值，稅率從7%到50%不等。
不動(dòng)產(chǎn)稅
該稅由市政當(dāng)局對(duì)德國(guó)的房產(chǎn)征收。應(yīng)繳稅額根據(jù)物業(yè)價(jià)值和當(dāng)?shù)囟惵视?jì)算(從0.26%到1%不等)
雙重征稅協(xié)議
雙重征稅協(xié)議確保沒(méi)有人必須為相同的收入兩次納稅。從技術(shù)上講，某人有可能在兩個(gè)國(guó)家/地區(qū)納稅-例如，如果您是跨境通勤者。
德國(guó)與全球多個(gè)國(guó)家簽訂了雙重征稅協(xié)議。您可以在聯(lián)邦稅務(wù)局的網(wǎng)站上查看完整的國(guó)家列表。這意味著在全球范圍內(nèi)賺取的收入將用于計(jì)算您的稅級(jí)和在德國(guó)為收入支付的稅額。德國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)不會(huì)對(duì)您在其他地方獲得的已經(jīng)征稅的收入征稅。
如果您所在的國(guó)家/地區(qū)與德國(guó)沒(méi)有雙重征稅協(xié)議，您可以申請(qǐng)外國(guó)所得稅抵免，這使您可以根據(jù)您的德國(guó)所得稅賬單申請(qǐng)您已支付的外國(guó)所得稅。稅務(wù)顧問(wèn)可以幫助您完成此過(guò)程。
德國(guó)稅收處罰：
如果您遲交或繳納稅款、未提交納稅申報(bào)表或未申報(bào)收入，您將面臨高達(dá)50.000歐元的巨額罰款。你也可能面臨監(jiān)禁。
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